Faktura dla osoby prywatnej z użyciem pola NIP w formacie P: PESEL Udzielono odpowiedzi

Sławomir Kurzak
Faktura dla osoby prywatnej:
Jeśli klient nie podał NIP-u, sprzedawca wystawi mu fakturę dla konsumenta, czyli bez numeru NIP nabywcy. Fajnie ale jesli używamy standardowo tej procedury wystawiania to wpisując PESEL w kartotekę otrzymujemy w polu nip dane typu P:PESEL. Wowczas proba wystawienia faktury konczy się komunikatem : NIP na paragonie oraz na fakturze musi być zgodny.
 
Jak to obejść używając tego pola dla umieszczenia danych PESEL na fakturze dla osoby fizycznej bez przerobki raportu wydruku

Komentarze

Komentarze: 1

Data Głosy
  • Comment author
    Michał Madej
    • Oficjalny komentarz

    Panie Sławomirze, 

    taka próba wystawienia FV do zafiskalizowanego PAR nie jest zgodna z polskim prawem.

    Zgodnie z polskimi przepisami prawa, a konkretnie z art. 106b ust. 5 ustawy o VAT, sprzedawca może wystawić fakturę do paragonu fiskalnego wyłącznie wtedy, gdy paragon zawiera numer NIP nabywcy.

    Od 1 stycznia 2020 r. obowiązuje regulacja, która ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego i przeciwdziałanie nadużyciom, polegającym na wystawianiu faktur do paragonów, które w rzeczywistości nie dokumentowały transakcji B2B.

    • Paragon z NIP nabywcy: W przypadku transakcji, w której klient jest przedsiębiorcą i chce otrzymać fakturę, musi przed zafiskalizowaniem sprzedaży podać sprzedawcy swój numer NIP. Numer ten musi zostać umieszczony na paragonie. Taki paragon z NIP o wartości do 450 zł brutto (100 euro) jest traktowany jako tzw. faktura uproszczona. Do takiego dokumentu nie można już wystawić "zwykłej" faktury VAT.
    • Paragon bez NIP: Jeśli na paragonie nie ma numeru NIP nabywcy, oznacza to, że sprzedaż została udokumentowana na rzecz osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej, czyli konsumenta. W takiej sytuacji nie ma prawnej możliwości wystawienia faktury z NIP, ponieważ paragon jest dokumentem ostatecznym dla tej transakcji.

    Faktura dla osoby fizycznej (konsumenta)

    • W sytuacji, gdy klientem jest osoba fizyczna, która nie prowadzi działalności gospodarczej, ma ona prawo zażądać faktury do paragonu. Jednakże, faktura ta nie będzie zawierała numeru NIP (bo klient go nie ma) ani PESEL (nie ma takiego wymogu). Faktura wystawiona na rzecz konsumenta zawiera jedynie jego dane osobowe (imię, nazwisko, adres, PESEL opcjonalnie np. w opisie dokumentu).

    Symfonia Handel realizując powyższe zasady, sprawdza wprowadzenie NIP na paragonach oraz kontrolując zgodność wpisanych znaków w polu NIP na zafiskalizowanym PAR oraz wygenerowanej do niego fakturze. 

    Wystawca paragonu zignorował najprawdopodobniej podczas jego wystawiania ostrzeżenie: Paragon 'XXX' bez wypełnionego NIPu. Po zafiskalizowaniu nie będzie możliwe wystawienie faktury do paragonu. 

    Nawet jeśli wpisalibyśmy PESEL w polu NIP na paragonie fiskalnym, program i tak to wykryje podczas wystawiania Faktury do takiego paragonu i zablokuje.

Zaloguj się, aby dodać komentarz.