Wiekowanie rozrachunków, a uzgodnienie wartości do bilansu
Raport wiekowanie rozrachunków nie uzgadnia się do wartości należności i zobowiązań (sumy), które są wykazane w bilansie.
Próbowałam różne opcje: poprzez wskazanie należności/zobowiązania, kontrahenci, numery kont kontrahentów (201 i 202) - sumy są zawsze inne niż w bilansie.
Może istotne są założenia w podejściu do księgowania?
- mam konta 201 dla klientów i 202 dla dostawców - i bez względu czy księguję należność czy zobowiązanie (a jeden podmiot może mieć i to i to) - idzie to na konta 201 lub 202
- nie korzystam z dokumentów typu “korekta faktury” - czyli i zakup i potencjalna korekta zakupu będą zaksięgowane jako FVZ.
Widzę, iż zapisy do bilansu traktują inaczej podział na należność i zobowiązanie (wg znaku Wn/Ma), zaś chyba raport rozrachunków wiekowania robi to inaczej.
Tymczasem banki wymagają uzgodnienia do bilansu i pojawia się problem.
Posiadam Smart BI - może tam, można uzyskać raport zgodny z wartościami wykazanymi w Bilansie jako należności i zobowiązania?
pozdrawiam
BCT
Komentarze
Komentarze: 2
Dzień dobry,
Sposób weryfikacji zależy przede wszystkim od tego, jak konta są podpięte w układzie Bilansu.
Standardowo, jeżeli np. konto 201-1-3-1 jest przypięte do Bilansu na ostatnim poziomie analityki, to do Bilansu wchodzi jego saldo. Jeżeli na danym koncie występują jednocześnie należności i zobowiązania, to w Bilansie zostanie wykazane saldo końcowe – w zależności od tego, która strona przeważa.
Przykładowo:
suma należności 500 zł
suma zobowiązań 1 900 zł
saldo konta = -1 400 zł
W takiej sytuacji w Bilansie zostanie wykazane 1 400 zł po stronie pasywów.
W celu weryfikacji należy w oknie Rozrachunki odfiltrować wszystkie rozrachunki nierozliczone dla danego konta (np. 201-1-3-1) i wydrukować raport „Rozrachunki”. Na raporcie będzie wskazane konto, jego saldo oraz szczegółowe rozrachunki, które się na nie składają.
To jest oczywiste - sam raport “wiekowanie rozrachunków” dzieli też saldo na zobowiązania i należności - ale mimo wszystko, jest to inne od danych wykazanych w bilansie. Konto 201x oraz 202x to konta syntetyczne, bez analityk.
I dla nich nie ma zgodności z raportami wiekowania należności, gdy:
1. występują korekty
2. Klient jest jednocześnie dostawcą - transakcje obu stron zobowiązań i należności na jednym koncie.
A banki wymagają zgodności bilansu z raportami wiekowania należności. To podstawowa informacja do raportowania dla banków.
Jak więc księgować sszczególnie korekty? Inny typ dokumentu?
Z poważaniem
BCT
Zaloguj się, aby dodać komentarz.