różnice kursowe przejściowe w FK Udzielono odpowiedzi
Skoro trwałe różnice podatkowe wpisuje się w sekcji “konta niepodatkowe” to gdzie należy wpisac różnice podatkowe przejściowe np. nie wypłacone wynagrodzenia tak aby potem pojawiały się w pliku JPK-CIT i deklaracji zaliczka CIT . Czy nadal trzeba korzystać z funkcji EDP i kont pozabilansowych?
Co się dzieje różnicami kursowymi od VAT w walucie które są NKUP ? Czy jesli trafiają automatycznie do pliku EDP to czy też automatycznie pojawia sie pliku JPK cit ?
Dlaczego przy w zaliczce CIT-M rachunbek wyników nie koryguje się o różnice kusowe z wyceny odwracalnej . Czy w takim razie należy przypisać konto różnic kursowy do EDP ?
Komentarze
Komentarze: 1
1. Przejściowe różnice podatkowe (np. niewypłacone wynagrodzenia)
Można nadal korzystać z funkcji EDP, ale nie jest to jedyne rozwiązanie.
Alternatywnie można prowadzić te wartości na kontach księgowych z podziałem na KUP i NKUP, a następnie przeksięgowywać je w momencie, gdy staną się kosztem podatkowym.
2. Różnice kursowe od VAT w walucie (NKUP)
Funkcjonalność wykazywania danych z EDP do pliku JPK_KR_PD jest obecnie w przygotowaniu.
Rozwiązanie to będzie pomocne dla klientów, którzy prowadzą ewidencję np. faktur krajowych w walucie na dokumencie specjalnym i mają włączone pobieranie kwoty do podstawy do różnic kursowych podatkowych jako sumy netto z zapisu z rejestru VAT
( Ustawienia → Parametry stałe → Różnice kursowe podatkowe).
3. Dlaczego w zaliczce CIT-M rachunek wyników nie koryguje się o różnice kursowe z wyceny odwracalnej
Konta, na których ewidencjonowane są różnice kursowe z wyceny odwracalnej, powinny zostać dodane do kont niepodatkowych (NKUP). Dzięki temu wartości te nie będą wpływać na podstawę opodatkowania.
Zaloguj się, aby dodać komentarz.