Węzeł Kontrahent - opłaty bankowe z wyciągu bankowego Udzielono odpowiedzi
Jak ujmujecie koszty opłat bankowych w Symfonii FK (za przelewy, opłaty za rachunki bankowe itd.) na potrzeby JPK_KR_PD w kontekście węzła Kontrahent? Jedno z wydawnictw zadało pytanie do MF i w odpowiedzi MF jest m.in. "Zaznaczono, że gdy jedyną transakcją gospodarczą, jaką dokumentuje wyciąg bankowy będzie transakcja zawarta z bankiem prowadzącym rachunek bankowy, np. pobranie opłaty bankowej, to w węźle "Kontrahent" (pola T_1–T_3) oraz w węźle "Dziennik" (pole D_3) należało będzie wskazać dane tego banku (jako kontrahenta)." Będziecie przepuszczać wszystkie opłaty bankowe przez konto zespołu 2 (zobowiązania), żeby móc księgować na kontrahencie (Bank) czy też od razu na 4kach dodacie analitykę z kontrahentem (Bank), żeby ta transakcja przeszła przez węzeł kontrahent?
Komentarze
Komentarze: 4
Dzień dobry,
w nawiązaniu do podjętego tematu w kontekście pliku JPK_KR_PD wyjaśniam, że w przypadku ewidencji np. operacji dotyczących prowizji bankowych bezpośrednio w koszty w dokumencie WB:
Księgowanie prowizji bankowych
Program Symfonia umożliwia różne technicznie poprawne sposoby księgowania prowizji bankowych, w tym zarówno:
Wybór konkretnego modelu księgowania wynika z przyjętej polityki rachunkowości jednostki. System poprawnie odwzorowuje w pliku JPK_KR_PD sposób prowadzenia ksiąg, natomiast ocena merytoryczna poprawności przyjętego rozwiązania pozostaje po stronie księgowego lub doradcy.
Podsumowując, program generuje plik JPK_KR_PD zgodnie z dokumentacją struktury, a jego zawartość jest odzwierciedleniem faktycznych zapisów księgowych.
Prezentacja kontrahentów w pliku JPK_KR_PD
Zgodnie z dokumentacją struktury JPK_KR_PD, dane w sekcji [Kontrahent] powinny być wykazywane wyłącznie w przypadku, gdy w sekcji [Dziennik], w polu D_3, występuje księgowanie na koncie kontrahenta. Zakres danych w obu sekcjach musi być ze sobą spójny.
Przykładowo:
W sytuacji, gdy sprzedaż (np. paragony oraz faktury fiskalne RO) jest księgowana zbiorczo np. na konto 208, bez prowadzenia indywidualnych rozrachunków z kontrahentami, nie ma obowiązku wykazywania poszczególnych kontrahentów (wraz z NIP) w sekcji [Kontrahent]. W takim przypadku obroty prezentowane są zbiorczo na poziomie konta księgowego.
Dodatkowo wyjaśniam:
w kwestii danych kontrahenta w pliku JPK_KR_PD: w sekcji „Kontrahent” nie przekazuje się nazwy banku, adresu ani numeru rachunku bankowego.
Zgodnie ze strukturą JPK_KR_PD sekcja ta przewiduje wyłącznie następujące pola:
Dziennikpowinien być powiązany z tym kontrahentem poprzezD_3, jeżeli w księgach operacja została przypisana do banku jako kontrahenta. MF wyjaśnia, żeD_3zawiera kod kontrahenta identyczny zT_1w sekcjiKontrahentDodatkowo informuję, że na bazach testowych programu Symfonia Finanse i Księgowość zweryfikowano przypadek dotyczący prowizji zaksięgowanej bezpośrednio w koszty. Wygenerowany w takim przypadku plik JPK_KR_PD jest poprawny i zgodny z obowiązującą strukturą.
Na wyciągach gdzie występują tylko opłaty i płatności kartami, bez operacji z innymi kth - pobranie opłaty na Wn 2 (kth bank), następnie księgowanie równoległe tej samej kwoty Ma 2ka i Wn 4ka (nie ma analityki kth, tylko wydzielone opłaty bankowe). Przy wyciągach które dokumentują też przelewy z innymi kth robię bez zmian, tzn opłaty od razu na 4.
Uzupełnienie po dyskusji z użytkownikami różnych systemów: plan kont który mam od 2026 był tworzony na podstawie wytycznych wg których wb był traktowany jako dok zbiorczy, niezależnie od tego czy opłata była jedyną operacją czy nie, więc nie wiem czy podpięcie pod konto opłat bankowych kartoteki coś by zmieniło i pozwoliło na raportowanie kontrahenta w polu D_3. Jeśli tak to pewnie byłoby lepsze rozwiązanie niż 2 i później 4 równolegle, ale siłą rzeczy wprowadzenie tego w trakcie roku wymaga edycji planu kont, zapisów, przeksięgowań
Czy opis z powyższego oficjalnego komentarza dotyczy też JPK KR PD za rok 2026:
„na bazach testowych programu Symfonia Finanse i Księgowość zweryfikowano przypadek dotyczący prowizji zaksięgowanej bezpośrednio w koszty. Wygenerowany w takim przypadku plik JPK_KR_PD jest poprawny i zgodny z obowiązującą strukturą.” ?
W strukturze logicznej JPK_KR_PD składanej za rok podatkowy 2025 dane w węźle „Kontrahent” (w tym przede wszystkim numer NIP kontrahenta) nie są obligatoryjne.
https://rachunkowosc.com.pl/zbiorczy-wyciag-bankowy-a-kod-kontrahenta-w-jpk_kr_pd
Czy Symfonia może udostępnić realizację zaproponowanego rozwiązania nr 3 np. podobnie jak ma to miejsce przy nadawaniu znaczników dokumentów do celów vat:
“uznanie, że ten sam wyciąg bankowy stanowi podstawę dokonania w dzienniku kilku odrębnych zapisów księgowych odpowiadających poszczególnym operacjom lub jednorodnym grupom operacji, przy czym operacja dotycząca np. opłaty bankowej zostaje wyodrębniona jako osobny zapis i wyłącznie przy tym zapisie w polu D_3 wskazywany jest kod banku?”
bo tworzenie teraz PK jak w rozwiązaniu 3 byłoby pracochłonne .
Zaloguj się, aby dodać komentarz.